有的單位違反規(guī)定私設(shè)“小金庫”，有的單位隱瞞轉(zhuǎn)移“三公”經(jīng)費(fèi)支出，有的單位借開展業(yè)務(wù)比賽變相向職工發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼……2月10日，全市審計(jì)工作會(huì)議召開，會(huì)上印發(fā)了濟(jì)南市審計(jì)局致市直部門單位的一封信。在這封信里，市審計(jì)局不僅“曬”出了在2014年審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題，還提出了關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理的相關(guān)建議。

　　預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對(duì)象：12個(gè)部門及所屬單位有單位占用專項(xiàng)資金走訪慰問

　　2014年，濟(jì)南市審計(jì)局組織實(shí)施了面向12個(gè)部門及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，并對(duì)使用財(cái)政資金的14家單位進(jìn)行了延伸審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：有些單位預(yù)算編報(bào)不完整、不準(zhǔn)確，問題主要集中在未將上年結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)等資金全部編入下年預(yù)算和虛報(bào)預(yù)算等方面;有的單位閑置資金，存在部門將征繳的專項(xiàng)資金和相關(guān)建設(shè)項(xiàng)目資金長期閑置的行為;有的單位擠占專項(xiàng)資金，用于走訪慰問和發(fā)放內(nèi)部人員工資等;有的單位違反規(guī)定私設(shè)“小金庫”，存在將資產(chǎn)處置、出租收入、違規(guī)收費(fèi)、經(jīng)營性收入未納入規(guī)定賬簿以及虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立賬外賬的行為，還存在個(gè)別單位以勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等名義套取資金私存私放，以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金私存私放等其他私設(shè)“小金庫”的行為。

　　“三公”審計(jì)對(duì)象：43家單位有的轉(zhuǎn)嫁到下屬單位或協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)

　　2014年，市審計(jì)局審計(jì)調(diào)查了43家單位2013年以來“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)和外出學(xué)習(xí)考察等經(jīng)費(fèi)支出情況，發(fā)現(xiàn)若干主要問題。其中，在管理制度建設(shè)和執(zhí)行方面，部門單位未建立內(nèi)部接待、會(huì)議費(fèi)支出、公務(wù)公車使用等相應(yīng)的管理制度;部分單位“接待活動(dòng)審批表”、“公車派出審批表”等內(nèi)部控制制度流于形式;部分單位仍然存在公務(wù)接待活動(dòng)無公函、無接待清單，國內(nèi)學(xué)習(xí)考察無會(huì)議紀(jì)要、無考察學(xué)習(xí)文件、無交流公函等情況。

　　在“三公”經(jīng)費(fèi)支出方面，有的部門單位經(jīng)費(fèi)支出超預(yù)算，個(gè)別單位無預(yù)算列支出國費(fèi)用;有單位隱瞞轉(zhuǎn)移“三公”經(jīng)費(fèi)支出，人為調(diào)減支出金額，存在將“三公”經(jīng)費(fèi)列入培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的問題，有的將“三公”經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)嫁到下屬單位或協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)列支;個(gè)別單位向下屬單位攤派公車維護(hù)費(fèi)或在下屬單位賬外賬列支，也存在借入下屬單位車輛情況。

　　投資審計(jì)對(duì)象：7個(gè)政府投資項(xiàng)目工程招投標(biāo)方面問題多

　　2014年，市審計(jì)局對(duì)5家單位的7個(gè)政府投資項(xiàng)目實(shí)施了跟蹤審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了若干主要問題。在履行基本建設(shè)程序方面，有的項(xiàng)目未立項(xiàng)即開始建設(shè);有的項(xiàng)目未進(jìn)行環(huán)評(píng)批復(fù);有項(xiàng)目未辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、工程施工許可證、節(jié)能評(píng)估審查;有的項(xiàng)目沒有工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。在工程招投標(biāo)方面，有的項(xiàng)目選取設(shè)計(jì)、勘察、施工單位時(shí)未公開招標(biāo);有的項(xiàng)目設(shè)備、材料采購未進(jìn)行公開招標(biāo);有的項(xiàng)目涉嫌肢解項(xiàng)目規(guī)避招標(biāo);有的項(xiàng)目工程發(fā)包給不具有相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的單位或個(gè)人;個(gè)別項(xiàng)目存在投標(biāo)單位涉嫌串通投標(biāo)行為。在工程建設(shè)管理方面，有的項(xiàng)目投資超批復(fù)估算;有的項(xiàng)目多計(jì)工程費(fèi)用、超付工程款;有的項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償中多計(jì)數(shù)量、超標(biāo)準(zhǔn)支付補(bǔ)償款。

　　經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象：32名領(lǐng)導(dǎo)干部有單位超標(biāo)準(zhǔn)、范圍發(fā)獎(jiǎng)金補(bǔ)貼

2014年，市審計(jì)局開展了對(duì)32名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：財(cái)政性資金使用不規(guī)范，存在違規(guī)出借財(cái)政資金等問題;資產(chǎn)管理欠規(guī)范，存在采購政府采購目錄范圍內(nèi)的貨物或服務(wù)時(shí)沒按規(guī)定實(shí)行政府采購等問題;會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，存在部分收入未納入財(cái)務(wù)賬內(nèi)核算，違規(guī)收取贊助等問題;違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼，存在無依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、值班費(fèi)問題(如有的單位借開展業(yè)務(wù)比賽，變相向職工發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼)，存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼問題，存在違規(guī)發(fā)放商業(yè)預(yù)付卡、實(shí)物等福利問題(如有的單位通過工會(huì)、協(xié)會(huì)等違規(guī)發(fā)放購物卡、代金券、購書卡)，有的以參加運(yùn)動(dòng)會(huì)的名義違規(guī)給包含未參加運(yùn)動(dòng)會(huì)在內(nèi)的全體職工發(fā)放運(yùn)動(dòng)服等行為。