審計署12日發(fā)布“90個國外貸援款項目2009年度公證審計成果”公告，公告披露了審計中發(fā)明的問題，其中，47個項目中存在違背國家法規(guī)、貸(援)款協(xié)議問題和內(nèi)部把持缺點，審計署稱，這47個項目未對被審計單位財務(wù)報表或特定目標(biāo)財務(wù)報表造成重大影響。

就47個項目中存在違背國家法規(guī)、貸(援)款協(xié)議問題和內(nèi)部把持缺點等，審計署審計發(fā)明，8個項目標(biāo)2.18億元國內(nèi)配套資金未及時、足額到位，占項目總數(shù)的8.88%；7個項目涉及處所財政部門或項目單位滯留資金0.21億元，占項目總數(shù)的7.77%；1個項目(亞洲開發(fā)銀行貸款鄭州至西安鐵路項目)未按時繳納資本金4.56億元，占項目總數(shù)的1.11%；37個項目財務(wù)管理不規(guī)范，占項目總數(shù)的41.11%，重要是存在未按規(guī)定設(shè)置賬簿、會計核算和賬務(wù)處理不夠規(guī)范、內(nèi)把持度不夠健全等問題；16個項目標(biāo)投資完成額比例偏低或提款報賬進(jìn)度較慢，占項目總數(shù)的17.77%。

截至2009年12月底，47個存在違背國家法規(guī)、貸(援)款協(xié)議問題和內(nèi)部把持缺點的項目中，未到位的2.18億元配套資金，有0.72億元已到位。